עורך דין הלבנת הון

הלבנת הון

הלבנת הון מוגדרת בחוק איסור הלבנת הון התש"ס (2000) כעבירה פלילית, הגם שיש לה השלכות אזרחיות כבדות משקל והיא בעצם החלק הכלכלי הקשור בעבירות המקור אשר יש בהן פן פיננסי (עבירות מס, עבירות צווארון לבן, עבירות צווארון כחול או אחרות וכיוצ"ב). במקרה בו עולה כנגד אדם חשד לעבירת מס או עבירת מקור אחרת הכוללת הלבנת הון, לבטח תהיינה בידי הפרקליטות מספיק ראיות להרשיעו על פי כל חוק זה וחוק העונשין, וככל הנראה התהליך שבו הוא נמצא תכלול טלטלה כלכלית ומשפחתית כאחד אשר תשפיע על המשך חייו.

אם קיים כנגד אדם חשד לעבירות מס ו/או צווארון לבן, הרי שאלה תכלולנה חשדות מבוססות גם על פי חוק הלבנת הון. במקרים כאמור, וככל שאותו אדם זומן לחקירה והדבר לא נעשה לפנות בוקר וללא התרעה מוקדמת, ההמלצה היא להגיע לחקירה לאחר התייעצות עם עורך דין מומחה בתחום, לבצע תחקיר ולהתכונן לחקירות העתידות להתבצע בעניין שלשמו אותו אדם זומן לחקירה.

ברור, כי כל מה שיאמר במהלך החקירות ישמש בהמשך לרשות החוקרת כבסיס להגשת כתב אישום ויקבע גם את הסיכוי לביצוע מעצר עד תום ההליכים או מעצרים ממושכים אחרים. 

בגין עבירת הלבנת הון קיימת ענישה מחמירה – עד 10 שנות מאסר, וכשהעתיד מונח על הכף, הנחקר צריך עורך דין הלבנת הון המתמחה בדיסציפלינות משפטיות כלכליות, אזרחיות ופליליות כאחד, כבר מהרגע הראשון.

איסור הלבנות הון בישראל

חקיקת חוק איסור הלבנת הון התש"ס נועדה לאפשר לישראל להלחם בפשיעה הכלכלית וליישר קו עם המדינות המתועשות הנלחמות בפשע המאורגן ובארגוני הטרור המשתמשים בהלבנת הון כאמצעי שיטתי למימון פעולותיהם. בתחום זה ישראל מיישרת קו עם הסטנדרט הבינלאומי אותו הגדיר ארגון ה-FATF למאבק בהלבנת הון ומימון טרור. בכל מדינה וכך גם בישראל ישנם תחומי פעילות ועבירות מקור שונים המזוהים בסיכון גבוה להלבנת הון. העבירות בדרך כלל חוצות מדינות ולכן אלה מתאפיינות בפעולות ברמות בינלאומיות.

ישראל פועלת בשיתוף פעולה עם גופי מודיעין פיננסיים ברחבי העולם וכך גם מול רשויות אשר ביניהם עוברים מיידעים על פי אמנות בינלאומיות ומחויבויות משותפות למאבק בהלבנת הון ומימון טרור במישור הבינלאומי. 

ענישה בגין הלבנת כספים

עבירת הלבנת הון כעבירה פלילית מצטרפת לעבירות פליליות אחרות שהן עבירות מקור על פי אותו חוק, ולפיכך הענישה בגינה חמורה ומצטברת. בצד עבירת הלבנת הון קיימת ענישה המגיעה לכדי 10 שנות מאסר וסנקציות כספיות כבדות ובהן חילוט כספים שמקורה בעבירות מקור לצד קנסות כבדים, עיצומים והקפאת חשבונות בנק.

לקבלת ייעוץ השאירו פרטים

הלבנת הון (או הלבנת כספים, כפי שהיא מכונה לעיתים), היא תהליך שבו רכוש או כספים שהושגו באופן לא חוקי מוטמעים במערכת הפיננסית בדרך שנועדה לטשטש את עקבותיהם ולאפשר שימוש בהם מבלי לעורר את חשדם של רשויות החוק.

תהליך הלבנת ההון מתגבש באופן סופי בשלושה שלבים עוקבים:

1. שלב ההסתרה 

בשלב זה "כסף שחור" שמקורו באחד או יותר מהפשעים החמורים הבאים, לאחר שהוסתר בדרכים בלתי חוקיות ממתין להחדרתו למערכת הפיננסית שהיא מערכת חוקית, ולהיטמע בתוכה: עבירות מס חמורות, מעילה גניבה ושוחד, סחיטה ורצח, סחר בסמים, נשק או בני אדם, ניהול הימורים לא חוקיים עבירות מס ועבירות חמורות אחרות בדרגת פשע. הרשות לאיסור הלבנת הון מכנה עבירות אלה עבירות מקור.

בשלב זה נכללות למשל הברחות כספים למדינות זרות שבהן המערכת הבנקאית ורשויות החוק אינן אוכפות חוקים לאיסור הלבנות הון במזומן, בעזרת חלפני כספים (צ'יינג'), שימוש במטבעות וריטואלים (לדוגמא ביטקוויין) או באמצעות העברות בינלאומיות. שימוש בחברות קש או חברות בעלות תזרים גבוה להעברת הכספים באמצעות חשבוניות פיקטיביות או הלוואות פיקטיביות, קניית חפצי ערך ונדל"ן וכיוצ"ב.

בשלב הזה "ההון השחור" מחפש את דרכו כדי שלא יאותר ולכן מכנים אותו השלב השקט. שלב זה הוא השלב הקריטי ביותר ובמסגרתו קיימת מטרה אחת, להישאר מתחת לרדאר.

2. שלב ההחדרה

בשלב זה ננקטות פעולות שמטרתן להחדיר את "ההון השחור" למערכת לגיטימית ולגאלית שבה כלכלות העולם עובדות. מערכת זו מפוקחת ועם השנים הקימה וממשיכה להקים חסמים שונים המונעים מאותו "הון שחור" להיכנס לתוכה. בעוד מלביני ההון עוסקים בשאלה כיצד להכניס את "ההון השחור" לאותה מערכת חוקית ולגיטימית עוסקת אותה מערכת בבניית חומות אשר תמנענה את אותה חדירה ובדרך זו לערבב "הון שחור" עם הון מוצהר ו"נקי" ולהלבין את הראשון.

העבודה מול המערכת הבנקאית, רשות המסים, הרשות להלבנת הון ומשטרת ישראל והידע הצבור בקשר לטיפול בענייני הלבנת הון הוא מפתח להשגת הסדרים על כספים שהושגו תוך עבירות מס.

בשלב זה "ההון השחור" מתגלגל לתוך המערכות החוקיות ואם הוא אינו מזוהה ו/או מאותר, הרי שקשה לעשות זאת לאחר מכן. במקרים אלה הסברים על מקור הכסף וההון קריטיים לצורך קבלת ההסכמה של המערכת להסרת החסמים שבנתה.

3. שלב ההטמעה (Integration)

בשלב זה נעשה שימוש בכסף המולבן בתצורתו המולבנת. בשלב הזה הכסף "עובד" כבר בתוך המערכת הפיננסית באופן מתועד ומקבל את החזות הלגיטימית.

שירותי משרד עורכי דין שגיב בלזר ושות' בתחום הלבנת הון:

עורך דין ורואה חשבון ארז שגיב, עו"ד ורו"ח יגיל בלזר

אדם חשוד או מואשם בביצוע עבירות מס, צווארון לבן, כחול או אחר ובמסגרתן גם בהלבנת הון, צריך לצידו עורך דין מנוסה, המומחה בתחום ומכיר היטב את הדיסציפלינות הכלכליות ו/או מיסוייות, אזרחיות ופליליות וכן את הרשויות האמונות על אכיפת הענישה. הליווי צריך להיות צמוד ואינטנסיבי ובכל שלבי החקירה ואף לאחריה.

ארז שגיב ויגיל בלזר, הם השותפים במשרד עו"ד שגיב בלזר ושות', עורכי דין ורואי חשבון, בוגרי החטיבה המקצועית והיחידה למיסוי בינלאומי ברשות המיסים, ובעלי ניסיון וידע רב בייצוג בתיקים בתחום המיסוי בכלל ועבירות הלבנת הון וצווארון לבן בפרט, לרבות:

  • ייצוג הלקוח בחקירות, בדיונים בפקיד שומה ותחנות מע"מ, במשטרה, בפרקליטות ובבתי משפט;
  • שחרור חשבונות בנק מהקפאה וביטול חילוטים שנעשו במהלך חקירות הנוגעות להלבנת הון;
  • הקטנה וביטול עיצומים כספיים, לרבות הגשת ערעור והופעות בבתי משפט;
  • ייצוג לקוחות בסוגיות תפיסה וחילוט של רכוש בהליכים אזרחיים ופליליים;
  • ליווי בהליכים הפליליים והאזרחיים בעבירות המקור, עבירות המס ועבירות הלבנת הון;
  • ליווי בהליכי גילוי מרצון ו/או הסדרת והעברת כספים מחו"ל לבנקים בישראל ובמקביל לקבלת חסינות מפני פתיחה בהליך פלילי בגין עבירות מס.

דברו ישירות עם ארז

שלחו פנייה למשרד

מידע מקצועי להרחבה:

מאמרי הלבנת הון